Instrucción 115

Texto Original

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE JUBILACIONES Y PENSIONES

INSTRUCCION Nº 115

MODIFICACIONES AL PLAN Y MANUAL DE CUENTAS DEL FONDO DE JUBILACIONES Y PENSIONES

CAPITULO I

NORMATIVA GENERAL

1. A los efectos de facilitar un mayor control, se ha decidido la apertura de las siguientes sub-cuentas, que reflejarán el devengamiento diario de intereses de las cuentas corrientes remuneradas:

— 1.11.02.06 – "Intereses devengados Banco Tipo II en Pesos".

— 1.11.03.06 – "Intereses devengados Banco Tipo II en Moneda Extranjera".

— 1.11.04.06 – "Intereses devengados Banco Tipo III".

2. Se adjunta como anexo a la presente Instrucción las 3 (tres) hojas correspondientes al MANUAL DE CUENTAS DE FONDOS DE JUBILACIONES Y PENSIONES.

CAPITULO II

VIGENCIA

3. La presente Instrucción tendrá vigencia a partir del día siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial.

Buenos Aires, 22 dic. 1994.

FELIPE R. MUROLO, Superintendente de A.F.J.P.

NOMBRE

Intereses devengados Banco Tipo II en Pesos.

CODIGO

1.11.02.06

CLASIFICACION

Disponibilidades – Banco Tipo II en Pesos.

NIVEL

Sub-cuenta

FUNCION

Registrar el devengamiento diario de intereses de las cuentas corrientes remuneradas.

DEBITOS

a) Por los intereses devengados diariamente por las cuentas corrientes respectivas.

CREDITOS

a) Por la incorporación de dichos intereses a las cuentas corrientes remuneradas, en la fecha de acreditación bancaria.

SALDO

DeudorRepresenta el valor acumulado de los intereses devengados diariamente por las cuentas corrientes remuneradas.

NOMBRE

Intereses devengados Banco Tipo II en Moneda Extranjera.

CODIGO

1.11.03.06

CLASIFICACION

Disponibilidades – Banco Tipo II en Moneda Extranjera.

NIVEL

Sub-cuenta

FUNCION

Registrar el devengamiento diario de intereses de las cuentas corrientes remuneradas.

DEBITOS

a) Por los intereses devengados diariamente por las cuentas corrientes respectivas.b) Por la diferencia positiva de cotización de los saldos en moneda extranjera.

CREDITOS

a) Por la incorporación de dichos intereses a las cuentas corrientes remuneras, en la fecha de acreditación bancaria.b) Por la diferencia negativa de cotización de los saldos en moneda extranjera.

SALDO

DeudorRepresenta el valor acumulado de los intereses devengados diariamente por las cuentas corrientes remuneradas.

NOMBRE

Intereses devengados Banco Tipo III.

CODIGO

1.11.04.06

CLASIFICACION

Disponibilidades – Banco Tipo III.

NIVEL

Sub-cuenta

FUNCION

Registrar el devengamiento diario de intereses de las cuentas corrientes remuneradas.

DEBITOS

a) Por los intereses devengados diariamente por las cuentas corrientes respectivas.b) Por la diferencia positiva de cotización de los saldos en moneda extranjera.

CREDITOS

a) Por la incorporación de dichos intereses a las cuentas corrientes remuneradas, en la fecha de acreditación bancaria.b) Por la diferencia negativa de cotización de los saldos en moneda extranjera.

SALDO

DeudorRepresenta el valor acumulado de los intereses devengados diariamente por las cuentas corrientes remuneradas.

e. 28/12 Nº 4215 v. 28/12/94